Chiusure Contabili Bilancio – Competenza - Redditi - Iva
1^ modulo - 23 marzo 2026
Competenza ricavi/costi (OIC 34 ) ed errori contabili (OIC 29)
PROGRAMMA
- Competenza ricavi vs competenza servizi
- Derivazione semplice vs derivazione rafforzata (rilevanza fiscale ed eccezioni; differenze fra bilancio sottoposto a revisione legale e non)
- Novità 2025 per la gestione degli errori contabili (OIC 29 e D.Lgs 192/2025)
- Analisi contratti e individuazione delle c.d. unità elementari contabilizzazione
- Differenze e punti contatto fra disciplina bilancio/redditi e disciplina Iva
- Vendita con servizi inclusi
- Contratti complessi (fornitura impianti/realizzazione opere con installazione montaggio)
- La criticità (ai fini Iva estero) delle vendite “senza consegna”
- Vendite con garanzia (ex legge o aggiuntiva)
- Vendite con diritto di reso, consegna differita, opzione o obbligo di riacquisto
- Altre vendite con corrispettivi variabili (incentivi, premi, sconti, abbuoni, penalità, transfer pricing adjustment)
- Rimanenze lavori/opere infrannuali e ultrannuali (avvicinamento OIC 23 e regole fiscali)
- Contratto per conto terzi (contratto di commissione e mandato senza rappresentanza)
- Elencazione recenti chiarimenti/emendamenti OIC
DOCENTI
Giovanni Valcarenghi - commercialista, revisore legale, pubblicista
Francesco Zuech – responsabile fiscale Confimi Industria
2^ modulo – 27 marzo 2026
Chiusure e controlli contabilità Iva
PROGRAMMA
- Mappa collocazione fatture/corrispettivi in LiPe e DAI caso per caso
- I controlli dell’AdE partendo da fatture elettroniche e corrispettivi; nuovo obbligo collegamento POS e RT
- Il punto sulle regole per la detrazione dopo la sentenza T-689/94 (margini per la retro imputazione, termine finale per liquidazione e dichiarazione annuale)
- Gestione note di variazione; la dead line del 30 aprile 2026 per recupero Iva procedure concorsuali 2025
- Operazioni con l’estero, impatto LiPe, dichiarazione Iva ed esterometro
- Nuove soglie Intrastat (differenza fra acquisti intracomunitari e altri acquisti da non residenti)
- Esportazioni e cessioni intra franco partenza; regolarizzazioni Iva per mancata uscita/arrivo; recupero Iva prova tardiva
- Mancato appuramento esportazione e richiesta delle dogane
- Fatture irregolari e l’uso appropriato della comunicazione denuncia (TD29); l’errato addebito/applicazione del RC
- Controllo dichiarazioni d’intento e plafond; rimedi sforamento e splafonamento
- Tardiva fatturazione/auto fatturazione – ravvedimento/rimedi
DOCENTE
Francesco Zuech – responsabile fiscale Confimi Industria
3^ modulo – 2 aprile 2026
Le gestioni critiche e le valutazioni di chiusura bilanci
PROGRAMMA
- Perdite su crediti e svalutazioni crediti; regole civilistiche e fiscali a confronto
- Contabilizzazione dei piani welfare e premi di risultato
- Contabilizzazione dei voucher (analisi ragionata a seconda dell’impiego)
- Contabilizzazione investimenti in titoli (BOT, BTP, etc.) e partecipazioni (ceni modifiche 2026 tassazione dividendi)
- Derivati di copertura
- Crediti d’imposta e contributi (differenza fra contributo conto esercizio, conto capitale e conto capitale)
- Contabilizzazione degli investimenti in leasing
- Contabilizzazione impianto fotovoltaico e impianti complessi (le varie ipotesi)
- Ammortamenti (regole civilistiche e fiscali a confronto)
- Il fondo rischi
- Costi smantellamento e rimozione cespiti
- Differenze cambi e adeguamento dei crediti/debiti al cambio di fine (novità del d.Lgs 192/2024 per gestione riserva ex art. 2426 co.1 n. 8-bis cc)
- Disallineamento bilancio / regole fiscali (le principali riprese fiscali; casi di rilevazione della fiscalità differita)
- Il principio di continuità aziendale
DOCENTE
Giovanni Valcarenghi - commercialista, revisore legale, pubblicista
Per ulteriori informazioni contattare il servizio Formazione di Centro Api Servizi Srl Società Benefit
Laura Lovison - tel. 0444.232.262; email: Questo indirizzo email è protetto dagli spambots. È necessario abilitare JavaScript per vederlo.
Caratteristiche dell'evento
| Inizio evento | 23-03-2026 9:00 |
| Termine evento | 02-04-2026 13:00 |
| Chiusura iscrizioni | 01-04-2026 12:00 |
| Posti | 15 |
| Disponibili | 15 |
| Costo per persona | Sconto 10% al secondo partecipante della stessa azienda. |
| Luogo | Online Zoom |
Informazioni Ticket
| Tipo di Ticket | Costo | Disponibili |
|---|---|---|
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Quota imprese associate Apindustria Confimi Vicenza Singolo modulo |
€110,00 | 15 |
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Quota imprese non associate Singolo modulo |
€160,00 | 15 |
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Quota imprese associate Apindustria Confimi Vicenza 2 moduli |
€200,00 | 15 |
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Quota imprese non associate 2 moduli |
€280,00 | 15 |
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Quota imprese associate Apindustria Confimi Vicenza corso completo (3 moduli) |
€290,00 | 15 |
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Quota imprese non associate corso completo (3 moduli) |
€390,00 | 15 |