Modulo 1 - FATTURAZIONE ELETTRONICA ED ESTEROMETRO
Il modulo si occupa dell’analisi delle regole e dei chiarimenti di prassi che coinvolgono la gestione della fatturazione elettronica attiva e passiva, compresi gli acquisti da non residenti. Con l’ausilio di schede grafiche saranno focalizzate anche le ultime attinenti novità sia tecniche che normative (decreto sanzioni, franchigia transfrontaliera, direttiva VIDA, ecc.).
FOCUS ULTIME NOVITÀ NAZIONALI E COMUNITARIE
Differenza fra esterometro e adempimenti Iva
- Operazioni rilevanti ed operazioni irrilevanti
- Sanzioni, rimedi e accorgimenti
- Tenuta dei registri sezionali
La fatturazione elettronica attiva e la tempistica
- Il momento di effettuazione e la gestione del campo data
- La tempistica nella trasmissione (immediata, differita e super differita) nelle cessioni e nei servizi
- Differenza fra operazioni interne e internazionali
- La natura delle operazioni “senza Iva” e imposta di bollo
Gestione degli acquisti interni e dall’estero
- Ricezione fattura e detrazione
- Differenza fra integrazione ed autofattura
- Gli acquisto in reverse charge interno (pro e contro gestione elettronica)
- Gli acquisti intracomunitari (TD18)
- Gli altri acquisti da non residenti (TD17 e TD19); gli acquisti tramite internet
- Gli acquisti dai soggetti in franchigia nazionale e transfrontaliera
- Gli acquisti non territoriali e la soglia di esonero dall’esterometro
Focus errori, patologie e rimedi
- Errata o tardiva fatturazione e applicazione del RC (novità decreto sanzioni)
- Errato addebito dell’Iva da parte del non residente (pro e contro del TD28)
- Mancata fatturazione/ricezione fattura irregolare (novità del TD20 e TD29)
- Errori rilevanti ed errori irrilevanti
- Le lettere di compliance dell’AdE
Altre casistiche
- Cessione beni ammortizzabili
- Cessioni gratuite/omaggi
- Dichiarazione d’intento, analisi del rischio e invalidazione
- Autofattura splafonamento esportatori abituali (TD21)
- Particolarità verso la PA